Biuletyn Informacji Publicznej Urzędu Miasta Chorzów

Zarządzenie Nr SK . 4 . 2021
Prezydenta Miasta Chorzów
z dnia 17 marca 2021 roku

w sprawie ustalenia procedury sporządzania harmonogramu realizacji dochodów i wydatków budżetu Miasta Chorzów oraz jego aktualizacji

Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 4 ustawy z dnia 8.03.1990 roku o samorządzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2020 r. poz. 713 z późn. zm.) oraz art. 249 ust. 6 ustawy z dnia 27.08.2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz.305) Prezydent Miasta 

zarządza co następuje:

§ 1.

Ustala się procedurę sporządzania harmonogramu realizacji dochodów i wydatków budżetu Miasta Chorzów oraz jego aktualizacji.

1. Harmonogram realizacji budżetu Miasta Chorzów obejmuje harmonogram dochodów budżetowych oraz harmonogram wydatków budżetowych opracowane na podstawie kwot dochodów i wydatków ujętych w uchwale budżetowej.
2. Harmonogram realizacji dochodów budżetowych określa prognozowane do uzyskania w poszczególnych miesiącach roku budżetowego dochody budżetowe (bieżące i majątkowe), w podziale na ich główne źródła, w ramach uchwalonego planu rocznego.
3. Harmonogram wydatków budżetowych określa kwoty wydatków wynikające z uchwalonego planu rocznego w podziale na wydatki:
   1) bieżące przewidziane do realizacji przez jednostki organizacyjne w poszczególnych miesiącach roku, stanowiące limity środków zaplanowanych do przekazania,
   2) majątkowe przewidziane do realizacji w poszczególnych miesiącach roku, stanowiące prognozowane do sfinansowania  kwoty wydatków.
4. Zbiorczy harmonogram realizacji budżetu Miasta Chorzów na dany rok budżetowy, jak również jego aktualizacje opracowuje Wydział Budżetu i Analiz na podstawie informacji sporządzanych przez:
   1) jednostki budżetowe - w zakresie realizowanych przez nie dochodów (bieżących i majątkowych) oraz wydatków (bieżących i majątkowych) wynikających z ich planu finansowego;
   2) samorządowy zakład budżetowy – w zakresie zapotrzebowania na dotację (przedmiotową, podmiotową, celową) otrzymywaną z budżetu miasta,
   3) samorządowe instytucje kultury – w zakresie zapotrzebowania na dotację (podmiotową, przedmiotową, celową) otrzymywaną z budżetu miasta,
   4) Wydziały oraz Biura Urzędu Miasta, realizujące określone części budżetu miasta – w zakresie przewidywanych kwot dochodów i wydatków (bieżących i majątkowych)
5. Harmonogramy sporządzane są zgodnie z wzorami ujętymi w załącznikach nr 1, 2 i 3 do niniejszego zarządzenia.
6. Harmonogram dochodów i wydatków budżetowych (finansowanie środkami zewnętrznymi, w tym m.in. dotacje celowe z budżetu państwa, dotacje z funduszy celowych, dotacje ze środków UE) Wydziały i Biura Urzędu Miasta, podległe jednostki organizacyjne, samorządowy zakład budżetowy oraz samorządowe instytucje kultury sporządzają w podziale na poszczególne zadania.
7. Przy opracowywaniu harmonogramu oraz jego aktualizacji należy stosować się do następujących zasad:
   1) dochody uzyskiwane na dofinansowanie zadań bieżących i inwestycyjnych w poszczególnych miesiącach należy ujmować w kwotach wynikających z harmonogramu rzeczowo – finansowego realizacji zadań;
   2) wydatki bieżące należy planować zgodnie z terminami płatności przyjętymi w umowach lub innych dokumentach źródłowych – z zachowaniem zasady zapłaty zobowiązań w terminie 30 dni od daty wpływu dokumentu, stanowiącego podstawę zapłaty zobowiązania;
   3) wydatki majątkowe według harmonogramów rzeczowo – finansowych i terminów płatności wynikających z podpisanych umów lub innych dokumentów źródłowych – z zachowaniem zasady zapłaty zobowiązań w terminie 30 dni od daty wpływu dokumentu, stanowiącego podstawę zapłaty zobowiązania;
   4) wysokość wydatków w ostatnich miesiącach roku budżetowego związana będzie z prognozowanym poziomem realizacji dochodów bieżących budżetu Miasta. Jeśli prognozowane dochody nie będą zapewniać płynnego finansowania wydatków własnych, faktury, które wpłyną w m-cu grudniu płatności obciążą budżet roku kolejnego.
8. Informacje wynikające z pkt 4 niezbędne do opracowania zbiorczego harmonogramu realizacji budżetu Miasta Chorzów Wydziały i Biura Urzędu Miasta, z uwzględnieniem podległych jednostek, samorządowego zakładu budżetowego oraz samorządowych instytucji kultury, przedkładają wraz z planem finansowym sporządzanym po uchwaleniu budżetu na dany rok budżetowy.
9. Wydziały Urzędu Miasta  oraz jednostki organizacyjne posiadające dostęp do programu ”e-Projekt” wprowadzają harmonogram i jego aktualizacje w programie nie później niż do 23-go dnia każdego miesiąca.
10. Harmonogram realizacji budżetu Miasta Chorzów podlega aktualizacji nie rzadziej niż raz na kwartał.
11. Aktualizacja harmonogramu (podział zmienionych kwot dochodów i wydatków budżetowych na poszczególne miesiące) następuje z zachowaniem trybu przewidzianego dla jego ustalenia. Informacja ta powinna uwzględniać:
    1) plan dochodów i wydatków wg stanu przewidywanego na ostatni dzień miesiąca, w którym jest sporządzana, ze szczególnym uwzględnieniem trzech kolejnych miesięcy;
    2) faktycznie zrealizowane w minionych miesiącach kwoty dochodów i wydatków (w podziale na bieżące i majątkowe);
    3) korektę prognozowanych do uzyskania w kolejnych miesiącach roku budżetowego dochodów budżetowych (bieżących i majątkowych).
    4) korektę planowanych do sfinansowania w kolejnych miesiącach roku budżetowego wydatków (bieżących i majątkowych) związanych z realizacją zadań.
12. Zaktualizowany harmonogram dochodów i wydatków budżetowych, Wydziały i Biura Urzędu Miasta, z uwzględnieniem podległych jednostek i samorządowego zakładu budżetowego oraz samorządowych instytucji kultury, przedkładają nie później niż do 15-tego dnia każdego miesiąca w Wydziale Budżetu i Analiz.
13. Harmonogram realizacji budżetu miasta opracowany przez Wydział Budżetu i Analiz na podstawie: uchwały budżetowej oraz aktualizacje harmonogramu zatwierdzany jest przez Prezydenta Miasta w formie zarządzenia wraz załącznikami, których szczegółowość określono w punktach 2 i 3.

§ 2.

Procedury dotyczące zasad i terminów przekazywania środków budżetowych na wydatki jednostek organizacyjnych Miasta ujęte w harmonogramie reguluje Zarządzenie Nr SK.1.2018  Prezydenta Miasta Chorzów z dnia 10 stycznia 2018 roku ze zmianami.

§ 3.

Traci moc:

1. Zarządzenie Nr BA/91/2010 Prezydenta Miasta Chorzów z dnia 28.06.2010 r. w sprawie zasad opracowywania harmonogramu realizacji budżetu Miasta Chorzów, jego aktualizacji  oraz zasad przekazywania środków na finansowanie wydatków budżetowych ujętych w harmonogramie.
2. zarządzenie Nr BA.015.2013 Prezydenta Miasta Chorzów z dnia 13 lutego 2013 roku o zmianie zarządzenia Nr BA/91/2010 Prezydenta Miasta Chorzów z dnia 28.06.2010 r. w sprawie zasad opracowywania harmonogramu realizacji budżetu Miasta Chorzów, jego aktualizacji  oraz zasad przekazywania środków na finansowanie wydatków budżetowych ujętych w harmonogramie.

§ 4.

Wykonanie zarządzenia powierzam Dyrektorom Wydziałów, Kierownikom Biur Urzędu Miasta, Dyrektorom jednostek organizacyjnych Miasta i Dyrektorowi samorządowego zakładu budżetowego oraz Dyrektorowi Wydziału Budżetu i Analiz.

§ 5.

Nadzór nad  wykonaniem zarządzenia powierza się Skarbnikowi Miasta.

§ 6.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Prezydent Miasta Chorzów

(-) Andrzej Kotala

Załączniki do Zarządzenia:

pobierz plik: [ Załącznik do Zarządzenia ]